Το 2025 αναμένεται να φέρει πρόσθετα φορολογικά έσοδα ύψους περίπου 2,5 δις ευρώ.
Το μεγαλύτερο μέρος αυτών των εσόδων θα προκύψει από τον αυξημένο ΦΠΑ, λόγω των υψηλών τιμών, ενώ σημαντική συμβολή θα έχουν και οι πρόσθετοι φόροι που συνδέονται με τις έστω και μικρές αυξήσεις σε μισθούς και συντάξεις. Ένα μέρος αυτών των εσόδων θα προέλθει επίσης από την αναμενόμενη οικονομική ανάπτυξη.
Παράλληλα, το νέο έτος φέρνει σημαντικές αλλαγές στο φορολογικό πλαίσιο, με μειώσεις φόρων, φορολογικά κίνητρα και αναστολές συγκεκριμένων επιβαρύνσεων. Αυτές οι αλλαγές αναμένεται να προσφέρουν ουσιαστική ανακούφιση σε μισθωτούς, ελεύθερους επαγγελματίες, ιδιοκτήτες ακινήτων και επιχειρήσεις.
Οι παρεμβάσεις είναι πολυδιάστατες. Η μείωση των ασφαλιστικών εισφορών αυξάνει το διαθέσιμο εισόδημα των εργαζομένων και μειώνει το λειτουργικό κόστος για τις επιχειρήσεις, ενισχύοντας τη βιωσιμότητά τους. Η κατάργηση του τέλους επιτηδεύματος μειώνει τις φορολογικές επιβαρύνσεις για χιλιάδες επαγγελματίες, ενώ τα κίνητρα για ανακαινίσεις και επενδύσεις σε έρευνα και τεχνολογία στοχεύουν στην ενίσχυση της καινοτομίας και της ανταγωνιστικότητας.
Στον τομέα της αγοράς ακινήτων, οι αυστηρότεροι κανόνες που εφαρμόζονται στις βραχυχρόνιες μισθώσεις τύπου Airbnb περιλαμβάνουν αυξημένα τέλη και περιορισμούς σε περιοχές της Αθήνας, όπως το ιστορικό κέντρο. Αυτά τα μέτρα αποσκοπούν στη ρύθμιση της αγοράς και στη διασφάλιση της ισορροπίας μεταξύ τουριστικής και μόνιμης κατοικίας. Από την άλλη πλευρά, η παράταση της αναστολής του φόρου υπεραξίας και του ΦΠΑ για τις μεταβιβάσεις ακινήτων μέχρι το τέλος του 2025 ενισχύει τη ζήτηση και τη δραστηριότητα στον κλάδο.
Ας δούμε αναλυτικά τις αλλαγές του 2025 στο φορολογικό πεδίο:
- Μειώνονται κατά μία ποσοστιαία μονάδα οι ασφαλιστικές εισφορές: Η μείωση επιμερίζεται κατά 0,5% στις εισφορές των εργαζομένων και κατά 0,5% στις εργοδοτικές εισφορές του κλάδου υγείας. Οι μισθωτοί θα δουν μικρή αύξηση στις καθαρές αποδοχές τους, ενώ ελάφρυνση θα προκύψει και για τις επιχειρήσεις του ιδιωτικού τομέα.
- Καταργείται το τέλος επιτηδεύματος: Όσοι αμείβονται με «μπλοκάκι» θα έχουν φορολογικό όφελος 400-500 ευρώ λόγω της κατάργησης, ενώ το εκκαθαριστικό της Εφορίας για όλους τους επαγγελματίες μειώνεται κατά 325 ευρώ.
- Διευρύνονται τα κίνητρα για συγχωνεύσεις και επενδύσεις: Προβλέπεται υπερεκπτώσεις δαπανών για έρευνα και τεχνολογία έως 315%, ενώ αυξάνεται το ανώτατο όριο επένδυσης σε startups στα 900.000 ευρώ για angel investors.
- Αφορολόγητες οι χρηματικές παροχές εργοδοτών για νέους γονείς: Ποσά έως 5.000 ευρώ ετησίως ανά τέκνο είναι αφορολόγητα, με επιπλέον αύξηση κατά 5.000 ευρώ για κάθε εξαρτώμενο τέκνο.
- Απαλλάσσονται από το φόρο εισοδήματος τα ενοίκια Airbnb και κλειστών κατοικιών: Ισχύει για 36 μήνες από την ενοικίαση.
- Φορολογικά κίνητρα για ασφαλισμένους ιδιοκτήτες ακινήτων: Έκπτωση 20% στον ΕΝΦΙΑ για κατοικίες αξίας έως 500.000 ευρώ που είναι ασφαλισμένες για φυσικές καταστροφές.
- «Παγώνει» ο ΦΠΑ στις μεταβιβάσεις ακινήτων: Το μέτρο ισχύει έως τα τέλη του 2025, ενώ αναστέλλεται έως το 2026 ο φόρος υπεραξίας.
- Ελαφρύνσεις για τεκμαρτή φορολόγηση: Το τεκμαρτό εισόδημα μειώνεται κατά 50% για επαγγελματίες σε μικρούς οικισμούς, με εργαζόμενους ή υψηλό τζίρο.
- Απαλλάσσονται από το φόρο τα συμβόλαια υγείας για νέους: Η φοροαπαλλαγή 15% ισχύει για ανηλίκους έως 18 ετών, με αναλογική μείωση σε οικογενειακά συμβόλαια.
- Αφορολόγητα τα φιλοδωρήματα έως 300 ευρώ το μήνα: Επιπλέον, απαλλάσσονται από ασφαλιστικές εισφορές ανεξαρτήτως ποσού.
- Αυξάνεται το τέλος ανθεκτικότητας για βραχυχρόνιες μισθώσεις και ξενοδοχεία: Το τέλος κυμαίνεται από 2 έως 15 ευρώ την ημέρα, ανάλογα με την εποχή και το ακίνητο.
- Απαγορεύονται νέες άδειες Airbnb σε περιοχές της Αθήνας: Στην απαγόρευση περιλαμβάνονται Πλάκα, Κολωνάκι, Σύνταγμα, Εξάρχεια και άλλες περιοχές.
- Φορολογούνται αυτοτελώς οι εφημερίες των γιατρών ΕΣΥ: Ο συντελεστής ορίζεται στο 22%.
- Καταργείται το τέλος σταθερής τηλεφωνίας για ταχύτητες άνω των 100 Mbps: Οι συνδέσεις οπτικής ίνας επωφελούνται.
- Έως 4% η έκπτωση για εφάπαξ εξόφληση φόρου εισοδήματος: Ισχύει για δηλώσεις που υποβάλλονται έως 30 Απριλίου.
- Μονιμοποιείται η επιστροφή του Ειδικού Φόρου Κατανάλωσης στο αγροτικό πετρέλαιο: Το μέτρο θα ισχύει και το 2025.
- Φορολογούμενοι με μπλοκάκι και Airbnb: Οφέλη από μειώσεις φόρων, αναστολές ΦΠΑ και υπεραξίας, καθώς και ελαφρύνσεις σε ασφαλιστικά κόστη.
